Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) можно рассматривать как брокерский счет, имеющий некоторые ограничения и позволяющий получать налоговые льготы. Этот счет появился в 2015 году. Он является стимулятором для граждан инвестировать на бирже свои деньги. ИИС позволяет вкладывать деньги в ценные бумаги и получать доход.
Открытие такого счета дает право на два варианта налогового вычета по НДФЛ:
- Ежегодное возвращение вкладчику НДФЛ в размере 13% от суммы, зачисленной на ИИС. Открыв ИИС и положив на него любую сумму в размере до 400 тыс. руб., пассивный инвестор может не участвовать ни в каких биржевых операциях. Достаточно получать белую зарплату, и освобождение от НДФЛ на сумму не более 52 тыс. руб. в год гарантировано. Внеся деньги на счет в декабре, уже в январе следующего года можно получить налоговый вычет, при условии существования ИИС в течение 3 лет. Если, получив годовой налоговый вычет, закрыть счет, НДФЛ придется вернуть.
- Освобождение активных инвесторов от НДФЛ на всю прибыль, полученную на ИИС. Этот вариант для тех, кто использует положенные на ИИС деньги для покупки ценных бумаг, облигаций, валют и т.д. Инвестор может снять полученную на брокерской бирже прибыль, которая не будет облагаться налогом. Сделать это он сможет по истечении трех лет с момента открытия ИИС.
В чем отличие ИИС от брокерского счета
В целом индивидуальный инвестиционный счет – это тот же брокерский счет, который позволяет приобретать и продавать различные акции, облигации, валюты и использовать другие финансовые инструменты для получения прибыли и увеличения капитала.
Главным отличием ИИС от брокерского счета является получение налоговых льгот. Причем, получать их могут не только активные, но и пассивные инвесторы.
Другие отличия ИИС:
- одно физическое лицо может открыть только один счет;
- максимальная сумма вложения составляет 1 млн. руб. в год;
- налоговые льготы из расчета вложения не более 400 тыс. руб. в год;
- открывается сроком на три года;
- при досрочном закрытии счета льготы не представляются;
- деньги можно внести в любое время в течение существования счета;
- невозможно частичное снятие средств, в этом случае льготы получены не будут;
- доход ИИС можно снять или оставить на счете.
Преимущества и риски инвестирования через ИИС
ИИС наряду со многими преимуществами имеет ряд рисков. Поэтому, прежде чем решиться на то, чтобы вложить свои деньги на ИИС, нужно оценить все «за» и «против».
Преимущества ИИС:
- получение налоговых льгот;
- возможность познакомиться с фондовым рынком;
- преумножение своих доходов;
- получение пассивного дохода;
- постоянный дополнительный доход;
- возможность использования счета для накопления пенсии.
Минусы ИИС:
- получение льгот при закрытии счета по истечении 3 лет;
- возможность получить вычет на всю внесенную сумму только один раз;
- предоставление декларации в налоговую инспекцию;
- финансовые риски, так как счет не застрахован;
- небольшие доходы.
Практически все минусы уравновешиваются плюсами. Если сравнивать доходность по банковским вкладам и вкладам на ИИС, то по ИИС они получаются выше более чем в 2,5 раза. Но так как любые брокерские операции рискованны, вкладывать все сбережения на ИИС не стоит.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет
Открыть ИИС можно:
- в управляющей компании, оказывающей брокерские услуги и имеющей разрешение ЦБ РФ на такую деятельность;
- у банка с лицензией на брокерскую деятельность;
- у брокера.
Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно иметь паспорт. Открыть ИИС можно дистанционно через Госуслуги, используя ЭЦП.
Как ежегодно получать от государства 52 000 рублей с помощью ИИС
Для того чтобы получать налоговый вычет от государства в размере 52000 руб. в год, необходимо:
- иметь белую зарплату, НДФЛ с которой в размере 13% составит за год 52000 руб. (ежемесячная зарплата около 33500 руб.);
- выбрать брокера или компанию с хорошей репутацией;
- открыть индивидуальный инвестиционный счет;
- разместить на ИИС 400 тыс. руб.;
- ежегодно пополнять счет на 400 тыс. руб. в течение 3 лет.
При таких условиях инвестор может, не углубляясь в сложности финансового рынка и финансовые инструменты, иметь дополнительный доход, равный 52 000 руб. в год.